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05 53 80 72 76Quels taux de TVA en 2025 pour vos travaux de rénovation énergétique ? Équipements concernés, conditions d’éligibilité et nouveautés fiscales
En 2025, la fiscalité liée aux travaux de rénovation en France connaît des ajustements notables, notamment concernant les taux de TVA applicables. Ces modifications visent à encourager les pratiques écologiques tout en harmonisant la législation nationale avec les directives européennes. Cet article détaille les principaux changements et leurs implications pour les particuliers et les professionnels du secteur.
Le taux standard de TVA en France reste fixé à 20 % en 2025. Il s'applique principalement aux travaux de construction neuve, aux rénovations majeures et aux équipements non éligibles aux taux réduits.
Le taux intermédiaire de 10 % concerne les travaux d'amélioration, de transformation, d'aménagement et d'entretien portant sur des locaux à usage d'habitation achevés depuis plus de deux ans. Toutefois, certaines exceptions existent, notamment pour les équipements spécifiques.
Le taux réduit de 5,5 % est réservé aux travaux de rénovation énergétique visant à améliorer la performance énergétique des logements. En 2025, des ajustements ont été apportés quant aux équipements éligibles à ce taux préférentiel.
Type de Travaux | Taux de TVA |
|---|---|
Isolation thermique des parois opaques | 5,5% |
Isolation thermique des parois vitrées (conditions spécifiques) | 5,5% |
Installation d'équipements de chauffage utilisant des énergies renouvelables | 5,5% |
Installation de pompes à chaleur (sauf modèles air-air) | 5,5% |
Installation de VMC double flux et simple flux hygroréglable | 5,5% |
Installation de protections solaires mobiles | 5,5% |
Installation de brasseurs d'air plafonniers fixes | 5,5% |
Isolation des planchers de combles perdus | 5,5% |
Isolation des portes d'entrée donnant sur l'extérieur | 5,5% |
Installation de panneaux photovoltaïques (≤ 9 kWc) - à partir du 01/10/2025 | 5,5% |
Installation de chaudières à gaz (même à très haute performance) | 20% |
Installation de chaudières utilisant des combustibles fossiles | 20% |
Fourniture de chaudières collectives | 20% |
Pose de chaudières collectives | 10% |
20% | |
Dépose des cuves de fioul | 20% |
À compter du 1er mars 2025, l'achat et l'installation de chaudières à gaz ne bénéficient plus du taux réduit de TVA. Précédemment soumis à un taux de 5,5 % puis 10 %, ces équipements sont désormais taxés au taux normal de 20 %. Cette mesure vise à aligner la fiscalité française sur les directives européennes et à encourager l'adoption de solutions énergétiques plus écologiques.
Parallèlement, le champ d'application du taux réduit de 5,5 % s'élargit pour inclure de nouveaux équipements contribuant à l'efficacité énergétique des bâtiments. Les installations suivantes sont désormais éligibles :
Le taux de TVA à 5,5% pour les installations photovoltaïques ≤ 9 kWc entre en vigueur le 1er octobre 2025. Cette mesure vise à encourager l'autoconsommation énergétique en France.
Avant octobre 2025, les taux actuels restent en vigueur : 10% pour les installations ≤ 3 kWc et 20% pour celles > 3 kWc.
Pour bénéficier du taux réduit de 5,5 % sur les travaux de rénovation énergétique, plusieurs critères doivent être respectés :
Il est essentiel de noter que les prestations d'entretien et de réparation des chaudières à très haute performance énergétique restent éligibles au taux réduit de 5,5 %, malgré la suppression de ce taux pour l'achat et l'installation de nouvelles chaudières à gaz.
Pour profiter des taux réduits de TVA, les particuliers doivent fournir à nos équipes qui réalisent les travaux une attestation confirmant que le logement est achevé depuis plus de deux ans et que les travaux respectent les conditions d'éligibilité. Cette attestation doit être conservée pendant cinq ans en cas de contrôle fiscal.